中国人民银行关于印发《外资银行并表监管指导意见》的通知
中国人民银行
中国人民银行关于印发《外资银行并表监管指导意见》的通知
中国人民银行
银办发[2000]263号
人民银行各分行、营业管理部:
为全面掌握各外资银行在华业务总体经营情况,实现对设有两家及两家以上营业性分支机构的外资银行进行综合并表监管,增强各分行、营业管理部对外资银行在华各分支机构监管工作的整体性和协调性,落实对外国银行分行的母行跟踪监控的责任,促进和引导在华外资银行稳健经营
,特制定《外资银行并表监管指导意见》。现印发给你们,请转发有关中心支行、外资银行,并遵照执行。
附件:《外资银行并表监管指导意见》
为鼓励和引导在华外资银行稳健经营,监控外资银行在华业务的整体风险,有效地跟踪监测外资银行的母行风险,加强人民银行各分行、营业管理部对外资银行监管的协调和配合,人民银行总行决定对在华设有两家以上营业性分支机构的外资银行实施并表监管。
一、实施并表监管的总体要求
(一)中国人民银行对在华有两家以上(含两家)营业性分支机构的外国银行以及设有营业性分支机构的独、合资外资银行实行并表监管。营业性分支机构包括分行、子银行、外方占控股权的合资银行。
(二)符合并表监管条件的外资银行需确定主报告行,主报告行所在地的人民银行分支机构为相应并表监管行。
(三)主报告行的确定:对于独、合资外资银行,其总行即为主报告行;对于外国银行分行,由其母行确定主报告行,(由于机构增设而达到并表监管条件的外资银行,需在达到条件后的三个月内确定主报告行),并由拟定主报告行向所在地人民银行分支机构备案。当地人民银行收到
备案后,一个月内如未提出异议,视为同意。《关于并表监管外资银行在华总体经营情况的通知》(银办发〔1999〕210号)已明确的主报告行可不再备案。
(四)主报告行的更改:更改主报告行的外资银行,应由原主报告行和拟定主报告行在每年11月30日前分别向所在地人民银行分支机构备案,所在地人民银行如有不同意见,需在一个月内报人民银行总行协调。新主报告行从备案后下一年度承担职责。
人民银行总行在每年年底前,通告下一年度外资银行主报告行变更或新增名单。
(五)主报告行需根据工作量,配备专职或兼职中国区合规性检查人员,并将该人员的姓名、简历、联系电话等书面报告并表监管行。如变更合规性检查人员,须及时书面报告并表监管行。
(六)符合并表监管条件的外资银行需聘请同一会计师事务所,负责对其在华全部业务经营活动从事常规年度审计,在提交单一机构审计报告和管理建议书的基础上,提交并表审计报告和管理建议书,参加并表监管行召集的三方会谈。
(七)主报告行须对上报并表监管行的各项报告的及时性、准确性、全面性负责。并表监管行将对主报告行的并表上报情况进行审核。对于迟报、错报、漏报情节严重的,并表监管行可依据有关法规给予相应处罚。
二、主报告行的主要职责
(一)负责向并表监管行上报该行在华营业性分支机构的财务报表和总体经营情况分析;
(二)负责向并表监管行上报该行在华所有机构(包括代表处)及其母行的有关重要情况;
(三)负责协调该行在华所有机构(包括代表处)的合规性工作;
(四)负责向并表监管行报备聘请外部审计师,与并表监管行就外部审计揭示的问题交流意见或看法,并负责落实并表监管行对外部审计报告审核后提出的具体监管要求。
三、主报告行合规性检查人员的主要职责
(一)负责主报告行及时、准确、完整、真实地向并表监管行上报各项报告。
(二)审核并报告该行所有机构各项业务操作及相应的内部控制制度、操作程序是否符合中国的有关法规和管理政策及其总行内部各项规定;负责督促各分支机构进行整改,并对改进情况进行跟踪。
(三)作为主报告行与并表监管行之间的联络员,负责答复并表监管行提出的监管质询。
(四)负责向并表监管行报告其母行的重大事项、风险状况、年度经营状况及母国监管当局监管结果等,并负责将母行对在华所有机构的检查结果向并表监管行报告。
(五)负责完成并表监管行要求的其他事项。
四、合并财务报表的上报要求
(一)并表指在对外资银行的财务报表进行合并处理时消除其在华各机构之间资金的存量和流量。编制合并报表时,应将外国银行各分行、独合资银行母行与分行、独合资财务公司母子公司之间的业务对会计报表相关科目的影响进行抵销处理,以避免加总数据时产生重复计算。(合并
财务报表调整科目详见附表一)
(二)外资银行主报告行第一次上报合并财务报表时间为2000年10月,上报2000年第三季度合并财务报表。此后每季后十五天内上报上季度合并报表。
(三)合并财务报表与单家银行财务报表的报表组成、科目含义相同。
(四)主报告行需报送附表二中所有报表的合并财务报表的数据,数据地区的地区编码为“000001”,地区名称为“外资全国”(使用《金融统计监测管理信息系统(外资报数版)》的外资银行和各级人民银行应将“外资全国”在系统软件中进行登记):B12、B15报表仅
按季报送,主报告行需报送各分行数据和合并财务报表的数据(数据地区的地区编码仍按“000000”“全国”)报送。“B14——资本充足率表(法人)”报表报送方式不变。
(五)合并财务报表数据在《金融统计监测管理信息系统(外资报数版)》中可通过汇总,调整相应项目数据,然后再“加总小计”实现(注意:需登记汇总关系)。
(六)合并报表时,贷款及拆放同业十大户表、拆入同业十大户表、担保十大户表和存款十大户表中,属于一个企业、企业集团及其关联企业的应作为单一客户填报。
(七)不良资产客户明细表中可疑、损失贷款应逐笔填列,次级贷款只需按金额从大到小填报最大十笔。
(八)结算情况表中各项为汇总相加,无需按主报告行所在城市填报。
附表一:合并财务报表调整科目
资产负债表
----------------------------------
|资产 | |
|--------|-----------------------|
|科目代码 |科目名称 |备注 |
|--------|-----------|-----------|
|106 |联行往来 | |
|--------|-----------|-----------|
|10601 |与总行(境内)往来 |余额为0 |
|--------|-----------|-----------|
|10603 |与境内分行往来 |余额为0 |
|--------|-----------|-----------|
|107 |附属机构往来 | |
|--------|-----------|-----------|
|10701 |与境内附属机构往来 |余额为0 |
|--------|-----------|-----------|
|113 |应收利息 | |
|--------|-----------|-----------|
|11301 |应收逾期利息 | |
|--------|-----------|-----------|
|11302 |其他应收利息 | |
|--------|-----------|-----------|
|114 |其他应收账款 | |
|--------|-----------|-----------|
|120 |其他资产 | |
|--------|-----------|-----------|
|198 |资产总额 | |
|--------|-----------------------|
|负债与权益 | |
|--------|-----------------------|
|204 |联行往来 | |
|--------|-----------|-----------|
|20402 |与总行(境内)往来 |余额为0 |
|--------|-----------|-----------|
|20403 |与境内分行往来 |余额为0 |
|--------|-----------|-----------|
|205 |附属机构往来 | |
----------------------------------
续表
----------------------------------
|负债与权益 | |
|--------|-----------------------|
|科目代码 |科目名称 |备注 |
|--------|-----------|-----------|
|20501 |与境内附属机构往来 |余额为0 |
|--------|-----------|-----------|
|208 |应付利息 | |
|--------|-----------|-----------|
|20801 |应付逾期利息 | |
|--------|-----------|-----------|
|20802 |其他应付利息 | |
|--------|-----------|-----------|
|209 |其他应付账款 | |
|--------|-----------|-----------|
|20904 |其他 | |
|--------|-----------|-----------|
|212 |其他负债 | |
|--------|-----------|-----------|
|298 |负债总额 | |
|--------|-----------|-----------|
|301 |实收资本或营运资金 |仅法人机构作调整 |
|--------|-----------|-----------|
|306 |本年度纯损益 | |
|--------|-----------|-----------|
|398 |负债总额与权益类合计 | |
----------------------------------
表外资产
----------------------------------
|798 |或有资产 | |
|--------|-----------|-----------|
|701 |应收银行承兑汇票 | |
|--------|-----------|-----------|
|708 |应收各项保证款项 | |
|--------|-----------|-----------|
|70801 |担保 | |
|--------|-----------|-----------|
|7080103 |境内商业银行 | |
|--------|-----------|-----------|
|70802 |备用信用证 | |
|--------|-----------|-----------|
|7080203 |境内商业银行 | |
|--------|-----------|-----------|
|710 |应收国内托收款项 | |
|--------|-----------|-----------|
|711 |应收国内代收单证 | |
|--------|-----------|-----------|
|712 |有追索权的资产销售 | |
|--------|-----------|-----------|
|713 |买入远期资产 | |
|--------|-----------|-----------|
|716 |其他或有项目 | |
----------------------------------
损益表
----------------------------------
|科目代码 |科目名称 |备注 |
|--------|-----------|-----------|
|401 |利息收入 | |
|--------|-----------|-----------|
|40102 |联行往来利息收入 | |
|--------|-----------|-----------|
|4010201 |境内联行 | |
|--------|-----------|-----------|
|40108 |其他 | |
----------------------------------
续表
----------------------------------
|科目代码 |科目名称 |备注 |
|--------|-----------|-----------|
|403 |手续费及佣金收入 | |
|--------|-----------|-----------|
|40302 |代理费收入 | |
|--------|-----------|-----------|
|4030204 |外币信用卡清算 | |
|--------|-----------|-----------|
|40300205|其他 | |
|--------|-----------|-----------|
|40303 |担保费收入 | |
|--------|-----------|-----------|
|40306 |其他 | |
|--------|-----------|-----------|
|404 |其他营业收入 | |
|--------|-----------|-----------|
|405 |营业外收入 | |
|--------|-----------|-----------|
|402 |利息支出 | |
|--------|-----------|-----------|
|40201 |联行往来利息支出 | |
|--------|-----------|-----------|
|4020101 |境内联行 | |
|--------|-----------|-----------|
|40206 |其他利息支出 | |
|--------|-----------|-----------|
|406 |管理费与业务费 | |
|--------|-----------|-----------|
|40603 |管辖行费 | |
|--------|-----------|-----------|
|40611 |人员培训费 | |
|--------|-----------|-----------|
|40612 |手续费支出 | |
|--------|-----------|-----------|
|40690 |其他 | |
|--------|-----------|-----------|
|413 |其他营业支出 | |
|--------|-----------|-----------|
|414 |营业外支出 | |
|--------|-----------|-----------|
|416 |税前利润 | |
|--------|-----------|-----------|
|415 |所得税 | |
|--------|-----------|-----------|
|306 |本年度纯损益 | |
----------------------------------
到期日结构表
----------------------------------
|科目代码 |科目名称 |备注 |
|--------|------------|----------|
|106 |联行往来(资产) | |
|--------|------------|----------|
| |其他应收利息+其他应收款| |
|--------|------------|----------|
|204 |联行往来(负债) | |
|--------|------------|----------|
|208 |应付利息 | |
|--------|------------|----------|
|209 |其他应付款 | |
----------------------------------
附表二:月、季报报表组成
(1)月报报表组成
--------------------------------------
| 表单代码 | 外资表单代码 | 表单名称 | 频度 |
|--------|--------|-------------|----|
| F20001 | B01 |资产负债表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F20002 | B02 |损益表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F20003 | B03 |其他财务数据表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F30004 | B04 |外汇头寸表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F30005 | B05 |结算情况表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F30006 | B06 |到期日结构表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F30007 | B07 |贷款及拆放同业逾期情况表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F00008 | B08 |贷款及拆放同业十大户表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F00009 | B09 |存款十大户 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F00010 | B10 |拆入同业十大户表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F00011 | B11 |担保十大户表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F30013 | B13 |资产质量情况表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F00016 | B16 |基本信息表 | 月 |
|--------|--------|-------------|----|
| F20017 | B17 |人民币科目明细表 | 月 |
--------------------------------------
(2)季报报表组成
--------------------------------------
| 表单代码 | 外资表单代码 | 表单名称 | 频度 |
|--------|--------|-------------|----|
| F10012 | B12 |大额贷款情况表 | 季 |
|--------|--------|-------------|----|
| F10015 | B15 |不良资产客户明细表 | 季 |
--------------------------------------
2000年9月15日
哈尔滨市节约能源办法
黑龙江省哈尔滨市人民政府
哈尔滨市节约能源办法
哈尔滨市人民政府令
第109号
《哈尔滨市节约能源办法》,已经2003年12月26日市人民政府第16次常务会议通过,现予发布,自2004年3月1日起施行。
市 长 石忠信
二○○四年一月十九日
第一条 为推进全社会节约能源,提高能源利用率,保护环境, 实施可持续发展战略,根据《中华人民共和国节约能源法》等法律、法规的规定,结合本市实际,制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内从事能源开发、利用及其相关活动的单位和个人,均应当遵守本办法。
第三条 本办法所称能源,是指煤炭、原油、天然气、电力、焦炭、煤气、热力、成品油、液化石油气、生物质能和其它直接或者通过加工、转换而取得有用的各种资源。
本办法所称节约能源(以下简称节能),是指加强用能管理,采取技术上可行、经济上合理以及环境和社会可以承受的措施,减少从能源生产到消费各个环节中的损失和浪费,更加有效、合理地利用能源。
第四条 节能应当遵循宏观调控、依法管理,技术进步、降耗增 效、社会参与、有效监督的原则。
第五条 各有关部门和单位应当加强节能宣传和教育、普及节能科学知识,增强全民的节能意识,推进从能源生产到消费的全过程节能。
任何单位和个人均应当履行节能义务,有权检举浪费能源的行为。
第六条 本办法由市节能行政主管部门组织实施,日常监督管理可以委托市能源利用监测机构实施。
区、县(市)节能行政主管部门负责本辖区内节能的监督管理。
计划、科学技术、建设、环境保护、质量技术监督、统计等行政部门,按照各自职责配合做好节能工作。
第七条 市和区、县(市)节能行政主管部门应当根据国民经济和社会发展目标编制节能规划,合理调整产业结构、企业结构、产品结构和能源消费结构,推进节能技术进步,降低单位产值能耗和单位产品能耗,改善能源的开发、加工转换、输送和供应,逐步提高能源利用效率,促进国民经济向节能型发展。
节能规划应当经同级人民政府批准后实施。
第八条 本市鼓励和支持发展高附加值、低能耗的产业,对高能耗的产业,实行有计划、有步骤地调整,加快技术改造,降低能耗。
禁止新建、扩建技术落后、耗能过高、浪费能源严重的项目。
第九条 固定资产投资工程项目的可行性研究报告,应当包括合理用能的专题论证内容。
固定资产投资项目的设计和建设,应当遵守国家和省、市规定的合理用能标准和节能设计规范。
达不到合理用能标准和节能设计规范的项目,审批的机关不予受理。项目建成后,达不到合理用能标准和节能设计规范的,不得投入使用。
第十条 生产过程中耗能较高的企业,应当执行国家、行业及省制定的单位产品能耗限额。
对尚未制定有关节能国家标准、行业标准的,市质量技术监督部门可以根据技术先进、经济合理的原则,组织企业制定标准。
第十一条 生产耗能较高的产品的单位,应当遵守单位产品能耗限额。市、区、县(市)节能行政主管部门应当会同有关部门,定期对单位产品能耗限额进行考核,考核结果由市节能行政主管部门向省节能行政主管部门报送。
第十二条 能源生产经营单位和用能单位应当依照《中华人民共和国计量法》等有关规定,加强能源计量管理,根据能源消费状况,配备能源计量器具。
第十三条 节能行政主管部门应当会同统计部门做好工业能源消费统计工作,并定期发布统计资料。
能源生产经营单位和用能单位应当健全能源消费统计和能源利用状况分析制度。
第十四条 鼓励在新城区开发和老城区改造中推行集中供热,鼓励热电联产、综合利用发电、采用清洁能源,并按照国家有关规定享受优惠待遇,政府给予必要扶持。
第十五条 年综合能源消费总量五千吨标准煤以上的用能单位,为重点用能单位,应当按照国家、省有关规定,定期向市节能行政主管部门报送能源利用状况报告。市节能行政主管部门应当会同有关部门对重点用能单位的能源利用状况进行定期检查。
第十六条 重点用能单位应当设立能源管理岗位,在具有节能专业知识、实际经验以及工程师以上专业职称的人员中聘任能源管理人员,并向市节能行政主管部门备案。能源管理人员负责对本单位的能源利用状况进行监督、检查。
第十七条 重点用能单位应当安排一定的资金,用于节能技术改造、节能科研开发和节能专业培训。
第十八条 区、县(市)人民政府可以根据本地区实际,决定对辖区内年综合能源消费总量三千吨以上五千吨以下标准煤的用能单位,参照重点用能单位进行管理。
第十九条 用能单位应当开展节能教育,组织有关人员参加节能培训。未经节能教育、培训的人员,不得在耗能设备操作岗位上工作。
第二十条 工业企业应当采用节能新技术、新工艺,逐步淘汰耗能高的设备。新建或者改建锅炉、窑炉、改造维修机泵、供热制冷设备等机械装置,应当达到规定的能耗标准。鼓励铸造、锻造、电镀、热处理等行业实行专业化生产。
第二十一条 能耗高的车辆或者船舶的所有者,应当按照有关法律、法规、规章的规定对车辆或者船舶予以改造或者更新,达到国家规定的能耗指标。
第二十二条 建筑物的设计和建造应当依照有关法律、法规、规章的规定,采用节能型的建筑结构、材料、器具和产品,提高保温隔热性能,减少采暖、制冷、照明、动力和炊事等设备的能耗。
第二十三条 生产用能产品的企业应当加强产品设计和开发工作,采用新技术、新工艺和高性能材料,降低产品的使用能耗,提高节能产品质量,开拓节能产品市场。生产用能产品的企业,应当在产品说明书和产品标识上如实注明能耗指标。
第二十四条 企业可以根据自愿原则,向法定认证机构提出用能产品节能质量认证申请,经认证合格后,取得节能质量认证证书和节能质量认证标志的使用权。任何单位和个人不得伪造或者冒用节能质量认证标志。
第二十五条 设计单位在工程项目或者产品设计中应当遵守国家节能规范,不得采用国家明令淘汰的用能产品。
生产、销售用能产品的单位和个人,应当在国家规定的期限内,停止生产、销售国家明令淘汰的用能产品。
使用用能设备的单位和个人,应当按国家规定的期限内停止使用国家明令淘汰的用能设备,不得将淘汰的设备转让给他人使用。
第二十六条 鼓励支持科研机构、高等院校、企事业单位和个人研究开发节能新技术新产品,推广节能示范工程和节能新产品。鼓励开发、利用新能源和可再生能源、培育和规范节能技术市场、促进高新技术节能产品的产业化。
第二十七条 鼓励单位和个人投资开发节能产品。经认定的节能高新技术转化项目的市级节能新产品,可以按照规定享受优惠。
第二十八条 能源生产经营单位应当依照法律、法规的规定及合同的约定向用能单位提供合格能源。
第二十九条 能源生产经营单位和用能单位应当采用技术成熟、效益显著的通用和专用节能技术,加强能源综合利用。提高能源利用效率。
第三十条 宾馆、商店等服务性行业应当在保证服务功能的前提下,选用耗能较低的产品、设备和服务项目,并加强对耗能设备的使用和维修管理。提倡机关、学校及其它社会组织选用节能产品,降低能源消耗。
第三十一条 区、县(市)人民政府及市有关部门应当加强农村能源建设和资源综合利用。
鼓励开发利用沼气、太阳能、风能等可再生能源和新能源,维护生态环境。
第三十二条 能源利用监测机构应当定期对用能单位、供能单位及其它单位免费进行监测,任何单位不得拒绝监测。
第三十三条 节能协会及其它有关的社会团体或者组织机构,应当为节约能源提供节能信息等服务;有权向节能行政主管部门提出意见和建议。
第三十四条 新闻单位应该对节能工作进行舆论监督,宣传节能法律、法规、规章,批评浪费能源的现象,揭露能源管理中的违法行为。
第三十五条 市和区、县(市)人民政府或者有关部门对在节能科学技术研究、推广或者节能中做出显著贡献的单位和个人给予表彰、奖励。
能源生产经营单位和用能单位应当对本单位节能工作做出突出贡献的集体和个人给予表彰、奖励。
第三十六条 违反本办法规定,有下列情形之一的,由市、区、县(市)节能行政主管部门或者受委托的市能源利用监测机构按照下列规定处罚:
(一)违反本办法第二十条、第二十一条规定,使用锅炉、窑炉、车辆、船舶等耗能设备不符合国家规定的能耗标准的,责令限期改正,逾期未改的处5000元以上5万元以下罚款。
(二)违反本办法第二十五条一款规定,设计中采用国家明令淘汰的用能产品,责令限期改正,逾期未改的处1000元以上5000元以下罚款。
(三) 违反本办法第二十五条三款规定,使用国家明令淘汰的用能设备的,责令停止使用,没收国家明令淘汰的用能设备;情节严重的,市、区、县(市)节能行政主管部门可以提出意见,报请同级人民政府按照国务院规定的权限责令停业整顿或者关闭。
(四)违反本办法第三十二条规定,拒绝接受监测的,责令改正,拒不改正的,处以3000元罚款。
第三十七条 违反本办法第九条四款规定,固定资产投资项目建成后,达不到合理用能标准和节能设计规范要求投入使用的,由市、区、县(市)节能行政主管部门或者受委托的市能源利用监测机构责令限期改正,情节严重的,可以提请有关部门追究建设单位,设计单位的责任。
第三十八条 违反本办法第十一条规定,超过单位能耗限额用能的,由市、区、县(市)节能行政主管部门或者受委托的市能源利用监测机构责令限期改正,逾期未改的,可以提出意见,报请同级人民政府按照国务院规定的权限责令停业整顿或者关闭。
第三十九条 违反本办法第二十三条二款、第二十四条二款规定,未在产品说明书和产品标识上注明能耗指标或者所注能耗指标不符合产品实际情况的;伪造节能质量认证标志或者冒用节能质量认证标志的,由市、区、县(市)节能行政主管部门或者受委托的市能源利用监测机构责令停止违法行为,移交质量技术监督部门依法查处。
第四十条 违反本办法第二十五条二款规定,生产、销售国家明令淘汰的用能产品的,由市、区、县(市)节能行政主管部门或者受委托的市能源利用监测机构责令停止违法行为,移交质量技术监督和工商行政管理部门,依法查处。
第四十一条 违反本办法其它条款规定的,由有关部门按照法律、法规、规章的规定,予以处罚。
第四十二条 妨碍节能监督管理人员依法执行公务,违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的,由公安部门依法处理。
第四十三条 节能监督管理人员应依法履行职责,不得玩忽职守、徇私舞弊、滥施处罚。
违反本条前款规定的由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第四十四条 当事人对行政处罚不服的,可以申请行政复议或者提起行政诉讼。
第四十五条 罚款使用的票据和罚没款项的处理,按照国家和省的有关规定执行。
第四十六条 本办法自2004年3月1日起施行。